Por José Carlos Gómez Fernández – Abogado Especialista en Herencias
La planificación y gestión fiscal de las herencias constituye uno de los pilares fundamentales del asesoramiento jurídico especializado en derecho sucesorio. En la Comunidad Valenciana, los recientes cambios normativos han transformado sustancialmente el panorama fiscal, convirtiendo en esencial el conocimiento actualizado de las bonificaciones y exenciones vigentes. En GDH Abogados, con sede en Valencia, ofrecemos un servicio integral que garantiza la máxima optimización fiscal y seguridad jurídica en todos los procesos sucesorios.
Marco Normativo del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en Valencia
Revolución Fiscal: La Bonificación del 99%
La Comunidad Valenciana ha implementado una reforma histórica en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), estableciendo una bonificación del 99% sobre la cuota tributaria para las transmisiones entre familiares directos, con efectos retroactivos desde el 28 de mayo de 2023. Esta medida supone una auténtica supresión práctica del impuesto para determinados beneficiarios.
Beneficiarios de la bonificación del 99%:
- Cónyuge y pareja de hecho inscrita
- Hijos y adoptados
- Padres y adoptantes
- Nietos y abuelos
- Personas con discapacidad física o sensorial ≥ 65% o psíquica ≥ 33%
Reducciones Autonómicas Complementarias
La Comunidad Valenciana establece una reducción de 1.000.000 € en herencias para descendientes y cónyuges, situándose entre las comunidades más beneficiosas fiscalmente para los herederos. En donaciones, se establece una reducción de 100.000 euros para las donaciones efectuadas en favor de los hijos, padres, cónyuge, nietos y abuelos del donante, eliminando las anteriores limitaciones patrimoniales.
Medida Extraordinaria por la DANA
Como novedad específica para 2025, se aplica una bonificación del 50% por adquisiciones efectuadas por parientes del grupo III si el fallecido murió como consecuencia directa de la DANA, demostrando la sensibilidad del legislador autonómico hacia situaciones excepcionales.
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
Bonificaciones Municipales en Valencia
El Ayuntamiento de Valencia ha adoptado medidas significativas para aliviar la carga fiscal en las transmisiones hereditarias. Desde el 1 de enero de 2024, existe una bonificación del 95% en la cuota del impuesto mortis causa a favor de descendientes, ascendientes y cónyuges, reduciendo drásticamente el impacto de este tributo municipal.
Plazos y Obligaciones
En las herencias, el plazo de presentación es de 6 meses a contar desde el día del fallecimiento del causante, prorrogables hasta un año a solicitud del sujeto pasivo antes del vencimiento de los primeros seis meses. Esta flexibilidad temporal permite una mejor planificación de la liquidación fiscal.
Estrategias de Optimización Fiscal Avanzada
Análisis Integral del Patrimonio
Nuestro enfoque metodológico en GDH Abogados contempla:
Valoración Patrimonial Estratégica: Utilizamos las técnicas de valoración más favorables dentro del marco legal, aprovechando los valores de referencia fiscales y las posibilidades de impugnación de valoraciones excesivas.
Planificación Sucesoria Anticipada: Desarrollamos estrategias que combinan donaciones en vida con la planificación testamentaria, maximizando las reducciones disponibles y minimizando el impacto fiscal global.
Coordinación Tributaria Multi-nivel: Optimizamos simultáneamente las obligaciones fiscales estatales, autonómicas y municipales, evitando solapamientos y aprovechando sinergias.
Casos Especiales de Optimización
Empresas Familiares: Aplicamos las exenciones específicas para la transmisión de empresas familiares y participaciones empresariales, que pueden alcanzar el 95% de exención en determinadas circunstancias.
Vivienda Habitual: Gestionamos las reducciones específicas por vivienda habitual del causante, que pueden suponer reducciones adicionales significativas en el ISD.
Patrimonio Histórico: Asesoramos en las exenciones aplicables a bienes de interés cultural y patrimonio histórico, área de especial complejidad técnica.
Procedimiento de Liquidación: Metodología Profesional
Fase Preparatoria
- Inventario Exhaustivo: Catalogación completa del patrimonio hereditario con valoración fiscal optimizada.
- Análisis de Cargas: Identificación y cuantificación de deudas, gastos deducibles y cargas fiscales.
- Estudio de Beneficiarios: Análisis del grado de parentesco y circunstancias personales para la aplicación de reducciones.
Fase de Liquidación
- Modelo 650: Presentación de la autoliquidación del ISD con aplicación de todas las bonificaciones y reducciones procedentes.
- IIVTNU: Gestión de la plusvalía municipal con aprovechamiento de bonificaciones locales.
- Coordinación Registral: Tramitación integral hasta la inscripción registral definitiva.
Fase de Control
- Seguimiento Administrativo: Monitorización de posibles requerimientos de la Administración Tributaria.
- Recursos y Reclamaciones: Gestión de impugnaciones cuando sea procedente.
- Asesoramiento Post-liquidación: Seguimiento de obligaciones fiscales derivadas.
Ventajas Competitivas del Asesoramiento Especializado
Conocimiento Local Específico
Nuestro conocimiento profundo de las particularidades valencianas nos permite:
- Aplicar correctamente las bonificaciones autonómicas y municipales específicas
- Navegar eficientemente por los procedimientos administrativos locales
- Mantener relaciones profesionales fluidas con los órganos tributarios competentes
Tecnología y Eficiencia
Utilizamos herramientas tecnológicas avanzadas para:
- Cálculos fiscales precisos y actualizados
- Seguimiento en tiempo real de expedientes
- Comunicación fluida y transparente con nuestros clientes
Conclusiones y Recomendaciones Estratégicas
La Comunidad Valenciana se ha posicionado como una de las jurisdicciones más favorables fiscalmente para las transmisiones hereditarias en España. Con la bonificación del 99% para familiares directos, prácticamente se ha eliminado el impuesto de sucesiones para la mayoría de herederos.
Sin embargo, la complejidad técnica y la necesidad de cumplir todos los requisitos formales hacen imprescindible el asesoramiento profesional especializado. Los errores en la liquidación pueden generar sanciones significativas y la pérdida de beneficios fiscales substanciales.
En GDH Abogados ofrecemos:
- Experiencia Contrastada: Más de una década gestionando herencias en la Comunidad Valenciana
- Enfoque Integral: Desde la planificación sucesoria hasta la liquidación final
- Atención Personalizada: Cada caso recibe un tratamiento individualizado
- Transparencia Total: Información clara sobre costes, plazos y procedimientos
Su Patrimonio, Nuestra Responsabilidad
La gestión fiscal de una herencia trasciende el mero cumplimiento normativo; constituye una oportunidad estratégica para optimizar la transmisión patrimonial familiar. En un entorno fiscal tan favorable como el valenciano actual, el asesoramiento especializado marca la diferencia entre una tramitación básica y una optimización integral.
📧 Contacto Profesional: Para un análisis personalizado de su situación hereditaria en Valencia, nuestro equipo de especialistas en derecho sucesorio está a su disposición.
📍 GDH Abogados – Especialistas en Derecho Sucesorio
Valencia | Asesoramiento Fiscal Integral en Herencias
Artículo actualizado con la normativa fiscal vigente en la Comunidad Valenciana a septiembre de 2025. La información contenida tiene carácter general y no sustituye el asesoramiento profesional personalizado.
